כידוע לכם, החל מ-1.1.2010 נכנסה לתוקפה תקנה חדשה של מע"מ בהקשר לדיווח ממוכן של מע"מ. קובץ מע"מ החדש נקרא PCN874 ועיקר השינוי בו הוא הדיווח המפורט על עסקאות בנוסף לתפרוט התשומות כמו שהיה בקובץ הישן. השינוי המרכזי השני הוא רמת הפרוט הן לגבי עסקאות והן לגבי תשומות על סוג העסקאות ועל זהות הספקים/לקוחות הקשורים אליהם.
להלן עיקרי הנושאים המצריכים טיפול/וידוא בנתוני החברה, ע"מ שתוכל לדווח עפ"י הקובץ החדש בבוא היום:
נשמח לעמוד לרשותכם עם מידע נוסף בהתאם לצורך.
להלן עיקרי הנושאים המצריכים טיפול/וידוא בנתוני החברה, ע"מ שתוכל לדווח עפ"י הקובץ החדש בבוא היום:
- זיהוי מדינות לספקים ולקוחות. מקום מרכזי בדו"ח תופס עניין הסיווג לפי מהות העסקה/תשומה- האם מול גורם ישראלי, פלסטיני או חו"ל. יש להקפיד להוסיף primary address לכל הספקים והלקוחות הישראלים והפלסטינים. לא חשובה כתובת מלאה אלא קוד מדינה/אזור וערך ה-ISO התואם.
- ספק/לקוח ישראלי צריך Country/region שה-ISO שלו הוא IL
- ספק/לקוח פלסטיני צריך Country/region שה-ISO שלו הוא PL
- במע"מ עסקאות תיקבע מהות העסקה (ישראלי/פלסטיני/חו"ל) עפ"י הזמנת המכירה או החשבונית (אם אין הזמנה). ברירת המחדל מגיעה מהלקוח.
- במע"מ תשומות תיקבע מהות העסקה בין היתר ע"י מדינת הספק. - לקוחות ישראלים פרטיים חשוב להגדיר כ"פרטי" ואילו אירגוניים כ"אירגון" בנתוני הלקוח. לקוחות אירגוניים נדרש לתחזק (ובקובץ החדש גם לדוווח) עבורם את נתון מספר תיק מע"מ.
- עסקאות ייצוא- עפ"י דרישת מע"מ, יהיה צורך לתחזק נתון חדש הקשור לחשבוניות: מספר רשומון יצוא. יתווסף form חדש וייעודי. שדה חדש יתווסף לטבלת החשבוניות. אין לכך שום השלכה על תהליך החשבונית שלא השתנה.
- למי שמתכוון לדווח מע"מ תשומות על קופה קטנה יש להקים קוד מע"מ ייעודי לעניין זה מסוג "קופה קטנה" (Petty cash). השדה מצוי ב-sales tax code ב-TAB ה-Report setup (השדה כבר קיים בלוקאליזציה ששוחררה בנובמבר). לגבי דרך העבודה המומלצת נפרט בהמשך.
- חשבונית עצמית. הדו"ח החדש מחייב לדווח במקרה שמבצעים חשבוניות עצמיות. לטובת זה, הגדרנו את דרך העבודה הנדרשת ב-AX. לא מעורבת התאמת תוכנה מיוחדת אלא רק עבודה עפ"י השיטה שהגדרנו, ע"מ שידווח בקובץ כנדרש. פרוט במסמך המלא שיפורסם בקרוב.
- רשימון יבוא. אין שינוי מהאופן שפורט ב-white paper המקורי לגבי אופן המימוש. דגש אחד הינו שספק שהוקם ע"מ לייצג את עמיל המכס או את הרשות עצמה צריך להיות מוגדר כישראלי.
נשמח לעמוד לרשותכם עם מידע נוסף בהתאם לצורך.
